【问题】发票的三种常见潜在风险有哪些？【答案】一、滞留发票需要补税用较为官方一点的话来讲，滞留票就是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。可能有些财务专员觉得这是无关痛痒的一件事，但事实上滞留发票很有大的涉税风险。一般的情况下，滞留发票产生的原因有三种：一是进项发票丢失，致使发票超过了认证的时间；二是销货方已经开具了...
申报个税公积金多扣怎么样处理？尊敬的学员，您好：把报错的调整过来，下月工资补给人家，或者在个月工资调整就行，工资年终还会算清缴的，多退少补。说明：因政策一直在变化，以上会计实操相关联的内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。
代开劳务费发票如何纳税？尊敬的学员，您好：劳务报酬所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。然后适用比例税率，税率为百分之二十。说明：因政策一直在变化，以上会计实操相关联的内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。
租赁公司代收水电费如何开具发票？尊敬的学员，您好：企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证；出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。...
广告公司非广告业务开具的发票，可以不交文化税吗？尊敬的学员，您好：根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》：缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额×3...
住宿费和餐饮费能开在一张发票上面吗?尊敬的学员，你好：在索要发票时，要区分不同的情况，如果对方是小规模纳税人可以将项目开在一张发票上；如果开票方是一般纳税人，因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项，餐饮、娱乐等不可以抵扣，所以要将住宿与餐饮、娱乐等分别开票，住宿开具增值税专用发票，餐饮、...
税控盘和金税盘是不是一个东西?尊敬的学员，你好：税控盘和金税盘是不一样的。金税盘是由航天信息研发并生产的，航天信息是一家以信息安全为核心技术的IT行业高新技术国有上市公司，也是国内最早的税控设备生产服务商。税控盘是由国家信息安全工程技术研究中心研制，目前由百望科技负责技术支持服务。金税盘大部分以白色为...
公司外购的货物无偿赠送给客户，视同销售缴纳销项税，这批货物购进时取得了增值税专用发票，则这批货物的进项税可以抵扣吧？尊敬的学员，你好：当然可以抵扣。这种不属于非正常损失、集体福利、娱乐服务、居民日常服务等不得抵扣进项税额的情形，是可完全抵扣进项税额的。税法上并没有规定说视同销售的货物就不能抵扣进项...
买入税控设备和抵扣增值税如何做账务处理？尊敬的学员，你好：企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”或“应该支付的账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目（实务中财务软件里做账时管理费...
购买税控设备，到底是全部金额抵减增值税还是换算为进项税额抵减增值税？尊敬的学员，你好：增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续...
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